Características do livro
Título: Gestão Financeira e Econômica: didática, objetiva e prática
Edição: 1.ª (2019)
Autor(es): Masakazu Hoji; Adão Eleuterio da Luz
Editora: Atlas
Páginas: 264
Preço de capa: R$ 72,00 (preço 2020)
Sinopse
A velocidade com que ocorrem as mudanças no cenário global exige uma gestão de finanças cada vez mais eficiente nas empresas, acompanhando todos os processos organizacionais de maneira prática e instantânea. É nesse contexto que os profissionais de Finanças são cada vez mais valorizados, pois, se bem alinhados à realidade econômica atual, serão eles os responsáveis pela alocação adequada de recursos e, consequentemente, pelo equilíbrio de forças e oportunidades que beneficiarão não só à organização, mas a todos que fazem parte de seu quadro de funcionários.
O objetivo deste livro é abordar Finanças e Economia estabelecendo uma conexão com outras áreas da organização que, juntas, contribuem significativamente para gerar relevantes resultados financeiros e econômicos. Livro indicado para a disciplina Administração Financeira de cursos tecnológicos, técnicos e de graduação.
Por sua abordagem essencialmente prática, o livro é recomendado para leitura profissional de iniciantes na área financeira.
Sumário
CAPÍTULO 1 – FINANÇAS CORPORATIVAS
1.1 Comportamento financeiro da economia
1.1.1 Produção e lucro
1.1.2 Inter-relação entre os aspectos econômicos e financeiros
1.2 Objetivos e atividades empresariais
1.2.1 Objetivos empresariais
1.2.2 Atividades empresariais
1.2.2.1 Atividades de operações
1.2.2.2 Atividades de investimentos
1.2.2.3 Atividades de financiamentos
1.2.3 Funções de administração financeira
1.2.3.1 Geração de lucro e caixa
1.2.3.2 Gestão do fluxo de caixa
1.3 Ciclos operacional, econômico e financeiro
1.3.1 Ciclo operacional
1.3.2 Ciclo financeiro ou ciclo de conversão de caixa
1.3.3 Ciclo econômico
1.4 Conceitos contábeis e financeiros
1.4.1 Regime de competência e regime de caixa
1.4.2 Como o lucro se transforma em caixa
1.5 Mercado financeiro
1.5.1 Mercado monetário
1.5.1.1 Recolhimento compulsório
1.5.1.2 Operações de redesconto
1.5.1.3 Open Market
1.5.2 Mercado de câmbio.
1.5.2.1 Taxas de câmbio
1.5.2.2 Operações de compra e venda de moedas
1.5.3 Mercado de capitais
1.5.3.1 Ação
1.5.3.2 Debêntures
1.5.3.3 Commercial paper
1.5.4 Mercado de crédito
1.5.4.1 Intermediação no mercado de crédito
1.5.4.2 Spread bancário
1.5.4.3 Juro real
1.5.4.4 Fundo garantidor de crédito
Questões
Exercícios propostos
CAPÍTULO 2 – DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2.1 Situação patrimonial e resultados
2.1.1 Balanço patrimonial
2.1.2 Evolução das contas do patrimônio líquido
2.1.3 Demonstração de resultado
2.1.4 Demonstração dos fluxos de caixa
2.2 Interligação entre as demonstrações contábeis
2.2.1 Relação entre as atividades empresariais e a demonstração de resultado
2.2.2 Evolução das contas patrimoniais ligadas a contas de resultado
2.2.3 Esquema geral de evolução das contas patrimoniais
2.2.3.1 Movimentação das contas do ativo
2.2.3.2 Movimentação das contas do passivo
2.2.3.3 Movimentação das contas do patrimônio líquido
Questões
Exercícios propostos
CAPÍTULO 3 – ANÁLISE DE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
3.1 Iniciando a análise de balanços
3.1.1 Técnicas e fundamentos de análise de balanços
3.1.2 Análise vertical
3.1.3 Análise horizontal
3.1.3.1 Análise horizontal com base no período anterior
3.1.3.2 Análise horizontal com base fixa no período inicial
3.1.3.3 Limitações da análise horizontal
3.2 Indicadores de análise financeira
3.2.1 Saldos médios e número de dias do período
3.2.1.1 Saldos médios
3.2.1.2 Número de dias do período
3.2.2 Análise dos ciclos financeiro e operacional
3.2.2.1 Prazo médio de estoques
3.2.2.2 Prazo médio de recebimento de vendas
3.2.2.3 Prazo médio de pagamento de fornecedores
3.2.2.4 Ciclo operacional
3.2.2.5 Ciclo financeiro
3.2.3 Índices de rotação ou giro
3.2.3.1 Rotação de estoques
3.2.3.2 Rotação de contas a receber
3.2.3.3 Rotação de fornecedores
3.2.3.4 Rotação do ativo operacional circulante
3.2.4 Análise de liquidez
3.2.4.1 Liquidez imediata
3.2.4.2 Liquidez corrente
3.2.4.3 Liquidez seca
3.2.4.4 Liquidez geral
3.2.4.5 Índice de cobertura de juros
3.2.5 Análise de lucratividade e rentabilidade
3.2.5.1 Margem líquida
3.2.5.2 Margem bruta
3.2.5.3 Retorno sobre o ativo
3.2.5.4 Retorno sobre o patrimônio líquido
3.2.5.5 Grau de alavancagem financeira
3.2.6 Análise da estrutura de capital
3.2.6.1 Imobilização do patrimônio líquido
3.2.6.2 Participação de capitais de terceiros
3.2.6.3 Composição do endividamento
3.2.6.4 Endividamento financeiro sobre ativo total
3.2.7 Análise de indicadores do mercado de capitais
3.2.7.1 Lucro por ação
3.2.7.2 Preço/Lucro
3.2.7.3 Valor patrimonial da ação
3.2.8 Visão integrada dos indicadores e conclusões
3.2.8.1 Visão integrada dos indicadores econômicos e financeiros
3.2.8.2 Modelo de análise
Questões
Exercícios propostos
CAPÍTULO 4 – ESTRUTURA DE CAPITAL E GESTÃO DE LUCRO
4.1 Estrutura de capital
4.1.1 Custo do capital de terceiros
4.1.2 Custo do capital próprio
4.1.2.1 Custo de ações emitidas
4.1.2.2 Custo de lucros retidos
4.1.3 Custo médio ponderado de capital
4.1.4 Alavancagem financeira
4.2 Criação de valor
4.2.1 Valor econômico adicionado
4.2.2 Valor de mercado adicionado
4.3 Relação custo-volume-lucro
4.3.1 Margem de contribuição
4.3.2 Ponto de equilíbrio
4.3.2.1 Ponto de equilíbrio operacional
4.3.2.2 Ponto de equilíbrio econômico
4.3.2.3 Ponto de equilíbrio financeiro
4.3.3 Ponto de equilíbrio após o Imposto de Renda
4.3.3.1 Ponto de equilíbrio econômico após o Imposto de Renda
4.3.2.2 Ponto de equilíbrio financeiro após o Imposto de Renda
4.3.4 Alavancagem operacional
4.3.5 Alavancagem total
Questões
Exercícios propostos
CAPÍTULO 5 – ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO
5.1 Atividades operacionais
5.1.1 Gestão de estoques
5.1.2 Gestão de recebíveis
5.1.2.1 Gestão de duplicatas a receber
5.1.2.2 Os 5Cs do crédito
5.1.3 Gestão de fornecedores
5.1.3.1 Relacionamento com os fornecedores
5.1.3.2 Seleção de fornecedores
5.2 Atividades de tesouraria
5.2.1 Caixa e equivalentes de caixa
5.2.2 Empréstimos e financiamentos
5.2.2.1 Empréstimo para capital de giro
5.2.2.2 Desconto de títulos
5.2.2.3 Conta garantida
5.2.2.4 Vendor
5.2.2.5 Crédito direto ao consumidor
5.2.2.6 Hot money
5.2.3 Outros ativos e passivos financeiros
Questões
Exercícios propostos
CAPÍTULO 6 – PLANEJAMENTO E CONTROLE FINANCEIRO
6.1 Informações e tecnologia
6.1.1 Sistema de informações gerenciais
6.1.2 Sistemas integrados – ERP
6.2 A empresa e o ambiente do negócio
6.2.1 Missão, visão e valores
6.2.1.1 Missão
6.2.1.2 Visão
6.2.1.3 Valores
6.2.2 Análise Swot
6.3 Planejamento de resultados
6.3.1 Conceitos e princípios de planejamento
6.3.2 Níveis de planejamento
6.3.2.1 Planejamento estratégico
6.3.2.2 Planejamento tático
6.3.2.3 Planejamento operacional
6.4 Planejamento orçamentário
6.4.1 Riscos associados ao planejamento orçamentário
6.4.2 Metodologia para elaboração de orçamentos
Questões
Exercício proposto
CAPÍTULO 7 – TÉCNICAS ORÇAMENTÁRIAS
7.1 Tipos de orçamentos
7.1.1 Orçamento estático
7.1.2 Orçamento flexível ou orçamento variável
7.1.3 Orçamento contínuo ou rolling budget
7.1.4 Orçamento baseado em atividades
7.1.5 Orçamento base-zero
7.2 Orçamento empresarial
7.2.1 Orçamento de vendas
7.2.2 Orçamento de produção
7.2.3 Orçamento de compras de matérias-primas
7.2.4 Orçamento de despesas operacionais
7.2.5 Orçamento de investimentos ou orçamento de capital
7.2.6 Orçamento de financiamentos e aplicações financeiras
7.2.7 Projeção da demonstração de resultado
7.2.8 Projeção da demonstração dos fluxos de caixa
7.2.9 Projeção do balanço patrimonial
7.3 Variações orçamentárias
7.3.1 Critérios para apuração da variação orçamentária
7.3.2 Análise de variação orçamentária
7.3.2.1 Variação orçamentária das receitas
7.3.2.2 Variação orçamentária das matérias-primas
Questões
Exercícios propostos
CAPÍTULO 8 – INVESTIMENTOS
8.1 Risco e retorno
8.1.1 Por que poupar
8.1.2 Perfil de risco do investidor
8.1.3 Taxa mínima de atratividade
8.2 Fluxos de caixa do projeto
8.2.1 Entradas e saídas de caixa
8.2.2 Fluxo incremental de caixa
8.3 Métodos de análise de investimento
8.3.1 Método do valor presente líquido
8.3.2 Método da taxa interna de retorno
8.3.3 Método do payback time ou tempo de recuperação do capital investido
8.3.3.1 Cálculo do payback simples
8.3.3.2 Cálculo do payback descontado
8.3.4 Exemplos práticos de avaliação de investimentos
Questões
Exercícios propostos
CAPÍTULO 9 – TÓPICOS DE TEORIA ECONÔMICA
9.1 Ciências econômicas
9.1.1 Fundamentos de economia
9.1.2 O problema da escassez
9.2 Macroeconomia
9.2.1 Contabilidade social
9.2.2 Produto Interno Bruto
9.2.3 Produto Nacional Bruto
9.2.4 Meta de inflação.
9.2.5 A inflação e o poder de compra do salário
9.2.6 Salário nominal e salário real
9.2.7 Funções da moeda nas relações de troca
9.3 Microeconomia
9.3.1 Teoria da empresa
9.3.2 Teoria do consumidor
9.3.3 Demanda
9.3.4 Elasticidade-preço da demanda
9.3.5 Consumo e poupança
Questões
Exercícios propostos
RESPOSTAS DOS EXERCÍCIOS PROPOSTOS
REFERÊNCIAS
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