Uma das dificuldades encontradas na utilização de planilhas eletrônicas Excel em simulação de FLUXO DE CAIXA PROJETADO é a necessidade de intervenção humana frequente, pois cada alteração em transação financeira, como por exemplo, valor do empréstimo ou de aplicação financeira, implica novos cálculos de juros (positivos ou negativos) que, por sua vez, implica novo valor do empréstimo ou de aplicação financeira, fazendo um “looping” e provocando “cálculo circular” no Excel.
O modelo de FLUXO DE CAIXA PROJETADO (ver ao final deste texto) apresentado no curso FLUXO DE CAIXA DIÁRIO E MENSAL está (quase) totalmente automatizado e não necessita de intervenção humana, exceto no grupo de investimentos ou financiamentos de longo prazo, que não ocorrem com muita frequência.
Todas as transações operacionais, como vendas, compras e despesas apresentadas na Demonstração de Resultado (DRE) são convertidas automaticamente em FLUXO DE CAIXA, em função dos prazos de recebimento e pagamento, apurando o RESULTADO OPERACIONAL DE CAIXA (equivalente ao LUCRO OPERACIONAL).
Em seguida, apura-se o RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO (geralmente, Despesas financeiras deduzidas de Receitas financeiras), que depende de operações financeiras (aplicação financeira e empréstimos e financiamentos). Deduzindo o RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO do RESULTADO OPERACIONAL DE CAIXA, apura-se o RESULTADO APÓS OS JUROS.
Ao apurar o RESULTADO APÓS OS JUROS, são completados os grupos de PAGAMENTOS DE INVESTIMENTOS e PAGAMENTOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONTRATADOS, apurando, provisoriamente, a NECESSIDADE DE CAIXA ou SOBRA DE CAIXA. Essa projeção serve tanto para FLUXO DE CAIXA DIÁRIO, como para FLUXO DE CAIXA MENSAL.
A necessidade de novos financiamentos ou sobra de caixa, por sua vez, geram novos juros, que geram necessidade de novos financiamentos ou nova sobra de caixa. O modelo apresentado evita o “looping”, resolvendo o problema de “cálculo circular” do Excel. É possível, com a movimentação de DRE e DFC , apurar o BALANÇO PATRIMONIAL.
O curso gratuito de FLUXO DE CAIXA DIÁRIO E MENSAL apresentado pelo Prof. MASAKAZU HOJI é composto de seguintes aulas:
[ Vídeos do curso PLANEJAMENTO E CONTROLE DO FLUXO DE CAIXA ]
[ Vídeos do curso FLUXO DE CAIXA: CONTROLE E PROJEÇÃO ] AULA 1 Controle de Fluxo de Caixa Diário: https://youtu.be/owEAUBye1aY AULA 2 Automatização do Controle de Fluxo de Caixa Diário: https://youtu.be/OWX9UMKtk7E AULA 3 Projeção da DFC com base em DRE: https://youtu.be/OdsPSdYtQr8 AULA 4 Cálculos de juros e necessidade ou sobra de caixa: https://youtu.be/vXZz-OLdb10
AULA 1 Planilha de Fluxo de Caixa Diário (modelo): https://youtu.be/owEAUBye1aY
AULA 2 Fluxo de Caixa Diário - Automatização: https://youtu.be/OWX9UMKtk7E
AULA 3 Impactos dos prazos sobre o fluxo de caixa: https://youtu.be/OdsPSdYtQr8
AULA 4 Fluxo de Caixa totalmente automatizado: https://youtu.be/vXZz-OLdb10
NOTA: as planilhas utilizadas no curso podem ser baixadas na Seção Download, aba Planilhas e Exercícios.
MODELO DE FLUXO DE CAIXA DIÁRIO E MENSAL (SINTÉTICO)
