É melhor uma empresa gerar lucro ou caixa? Caixa depende do lucro e vice-versa?
São perguntas muito frequentes, pois é fácil compreender o que é CAIXA, pois trata-se de DINHEIRO disponível imediatamente. Entretanto o conceito de LUCRO é mais difícil de ser compreendido, pois sabe-se que é DINHEIRO na forma não disponível imediatamente, mas demora algum tempo para se transformar em DINHEIRO (ou CAIXA).
Cronologicamente, antes de se transformar em dinheiro, o lucro está "dentro da empresa" na forma de Duplicatas a Receber. Antes de gerar o lucro por meio de venda, o dinheiro está na forma de Estoques, que têm o "potencial de gerar lucro".
Em alguns casos de despesas ou gastos, há saída antecipada de dinheiro. Na compra de um ativo imobilizado (veículo, por exemplo), paga-se um valor considerável e esse valor transforma-se em despesa pouco a pouco, no processo de depreciação, até zerar o saldo em alguns anos.
O gráfico abaixo mostra na coluna "Eventos contábeis" o lucro de R$ 20 gerado pela venda deduzida de compra (custo de mercadoria vendida). Entretanto, o fluxo de caixa se comporta de forma diferente: paga-se a compra à vista (no momento zero) e recebe pela venda no mês 2. A defasagem entre a compra e a venda gera juros no valor de R$ 8,20, transformando o lucro operacional de R$ 20 em lucro líquido de R$ 11,80.
Focando "um ciclo completo" de operação, o vídeo "É melhor uma empresa gerar lucro ou caixa?" explica, passo a passo, como se gera o LUCRO e como se gera o CAIXA, de forma que seja possível perceber claramente o que é um e o que é outro.
Assista ao vídeo explicativo neste link: https://youtu.be/FFylO628s8Y
